Print

Fiscale neutraliteit bij aanpassing beleggingsverzekeringen

23-07-2009 - Tags: Advies, Beleggen, Hypotheken, Pensioenen

FIDIN blij met medewerking staatssecretaris van Financiën

Staatssecretaris van Financiën, Jan Kees de Jager, heeft besloten dat aanpassingen van beleggingsverzekeringen fiscaal neutraal kunnen verlopen. De NVA en NBVA hebben zich hiervoor sterk gemaakt om nadelige fiscale gevolgen voor de consument te voorkomen,
wanneer de contracten worden aangepast. Zo worden gedupeerden van
beleggingsverzekeringen niet verder getroffen. Deze week heeft de staatssecretaris gereageerd in een besluit, waarin hij positief ingaat op het verzoek van de NVA en NBVA.

In 2008 hebben de NVA en NBVA de staatssecretaris van Financiën gevraagd goed te keuren dat aanpassing van risicopremies en van verhogingen van het verzekerde kapitaal als gevolg van de compensatieregeling voor beleggingsverzekeringen, geen nadelige fiscale gevolgen zullen hebben voor de verzekeringsovereenkomst.

Deze week heeft de staatssecretaris zijn reactie via een besluit gepubliceerd. Het besluit gaat in op de fiscale gevolgen voor verschillende soorten tegemoetkoming.
Aan de orde komt in de eerste plaats de compensatie voor te hoog berekende kosten voor het verleden die leiden tot een verhoging van de verzekerde rechten bij nog lopende verzekeringen bij de oorspronkelijke verzekeraar. Dit geldt ook voor verzekeringen die naar een andere verzekeraar zijn overgedragen, geëxpireerd of afgekocht. Het besluit regelt dat in het kader van compensatie een verhoging van de verzekerde rechten of een nabetaling voor te hoge kosten die in het verleden zijn ingehouden, geen nadelige fiscale gevolgen zal hebben.
Vervolgens wordt voor kapitaalverzekeringen goedgekeurd, dat een overschrijding van de bandbreedte door een verlaging van de kosten of risicopremie naar de toekomst geen gevolgen zal hebben voor de vrijstelling van de kapitaaluitkering.
Tenslotte blijft de eerbiedigende werking bestaan, wanneer bij een gelijkblijvende totaalpremie het premiedeel voor de overlijdensrisicodekking wordt verlaagd en als gevolg daarvan de premie
voor uitkering bij leven per saldo wordt verhoogd.

Federatie FIDIN is blij met het besluit dat de gewenste duidelijkheid geeft, in het geval polissen door compensatie worden gewijzigd. Het klantenbelang wordt hiermee uitdrukkelijk gediend. Adviseurs die hun klanten bijstaan om verbeteringen in de beleggingsverzekering tot stand te brengen, kunnen zich nu mede laten leiden door de inhoud van het besluit.

< Terug naar overzicht

Gerelateerd nieuws